Årsrutin: bokslutsverifikat steg för steg

Steg för steg

1. 1. 1. Kontrollera att året är komplett

   Sätt perioden till hela räkenskapsåret och gå igenom Resultaträkning och Balansräkning. Alla månader ska vara avstämda och inga underlag ligga kvar omatchade.

2. 2. 2. Periodisera

   Kostnader och intäkter ska hamna på rätt år. Förutbetald kostnad: debet 1710, kredit kostnadskontot. Upplupen kostnad: debet kostnadskontot, kredit 2990. Underlaget är fakturan som avser perioden efter bokslutsdagen – bifoga den på verifikatet.

3. 3. 3. Bokför årets avskrivningar

   Stäm av anläggningsregistret mot 12xx-kontona. Ackumulerade avskrivningar (1229) ska motsvara summan av alla avskrivningsverifikat sedan anskaffningen.

4. 4. 4. Stäm av alla balanskonton mot underlag

   Varje balanskonto ska ha ett underlag: bankkontoutdrag för 19xx, kontoutdrag från Skatteverket för 1630, lista över obetalda fakturor för 1510 och 2440, lönesystem för 2710/2731/2920. Skriv ner var underlaget finns – det är det revisorn frågar efter.

5. 5. 5. Årsomföring och bokslutsverifikat

   Under Bokslut nollas resultatkontona mot 8999 Årets resultat, som förs mot 2099. Kontrollera att 2099 är exakt lika med resultatet i Resultaträkningen innan du låser hela året.

6. 6. 6. Årsredovisning och inlämning

   Årsredovisningen byggs på de låsta siffrorna. Kontrollera flerårsöversikten mot tidigare inlämnade rapporter, signera och lämna in till Bolagsverket inom sju månader efter bokslutsdagen. Exporten sparas i dokumenthistoriken som ditt arkiv.

Vanliga fallgropar

• Låsa året innan periodiseringar och avskrivningar är bokförda.
• Årets resultat i balansräkningen skiljer sig från resultaträkningen – då saknas en omföringsrad.
• Missa sju-månadersgränsen: förseningsavgiften startar på 5 000 kr.

Frågor och svar

Läs också