Månadsrutin – checklistan du kör varje månadsskifte

Steg för steg

1. 1. 1. Allt underlag inne

   Kontrollera att alla kvitton, leverantörsfakturor och kundfakturor för månaden är uppladdade. Utlägg från anställda ska vara attesterade.

2. 2. 2. Stäm av bankkontot

   Saldot i bokföringen på 1930 ska vara exakt samma som bankens saldo den sista i månaden. Skiljer det sig saknas eller dubbleras en transaktion – leta i den perioden innan du går vidare.

3. 3. 3. Kör lönen och bokför den

   Lön betalas normalt den 25:e. Bokför bruttolön (7210), preliminärskatt (2710) och arbetsgivaravgifter (7510/2731). Arbetsgivardeklarationen (AGI) lämnas senast den 12:e månaden efter.

4. 4. 4. Gå igenom obokförda transaktioner

   Allt ska ha ett konto. Använd bokföringsförslagen och kontrollera särskilt nya leverantörer – det är där felkonteringarna sitter.

5. 5. 5. Stäm av moms

   Kontrollera att ingående (2641) och utgående (2611) moms ser rimlig ut mot omsättningen. Jämför med momsrapporten för perioden.

6. 6. 6. Stäm av skattekontot

   Ladda upp Skatteverkets senaste kontoutdrag och se att saldot på konto 1630 stämmer. Gör det varje månad, eller i samband med varje inbetalning till Skatteverket.

7. 7. 7. Titta på resultatet

   Läs resultatrapporten. Känns någon post konstig? Då är den oftast felkonterad – det är enklare att hitta nu än vid bokslutet.

8. 8. 8. Lås månaden

   När allt stämmer, lås perioden. Då kan ingen ändra historik i efterhand, vilket är ett revisionskrav och skyddar dig mot oavsiktliga ändringar.

Vanliga fallgropar

• Låsa månaden innan banken är avstämd – då måste du låsa upp igen.
• Missa att arbetsgivardeklarationen ska in den 12:e även om lönen är noll (nollrapportering behövs om du är registrerad som arbetsgivare).
• Bokföra skatteinbetalningar som kostnad istället för mot skattekontot 1630.

Frågor och svar

Läs också